実務詳解内部統制の文書化マニュアル 具体的なイメージ 　内部統制における必要文書（業務記述書、フローチャート、リスクコントロールマトリクス）について、図表や例示を多く用いて、具体的なイメージとして文書化の実務が理解できる書です。主な内容は以下第１〜３章：文書概要、文書化の進め方、対象・範囲の決定手順（約５０ページ）第４章：全社的な内部統制の文書化（約２０ページ）第５章：業務プロセスに係る内部統制の文書化（約１２０ページ）<<販売管理の文書化例>>第６章：ＩＴ統制（約５０ページ）第７章：金融機関における業務プロセスに係る内部統制の文書化（約５０ページ）第８章：内部統制のテスト及び評価（約３０ページ）第９章：プロジェクトマネジメント（ベリングポイント社寄稿）（約２０ページ）付録：文書化例（購買管理、財務管理　計約１２０ページ）対象読者は、ある程度内部統制の知識があり、『実施基準』にも目を通された方。内部統制とはどのようなものかについての説明は、かなり簡略化されています。難点は、索引が無く、注釈が不十分なこと。『実施基準』が２月に出されたばかりなので仕方がありませんが、文書化に必要な期間を考えると、半年〜１年くらい前に、このレベルの書が出版されていれば、と思いました。